:::

資料日期：中華民國113年3月 編號 項目 執行情形 1 董事會與管理階層對於氣候相關風險與機會之監督及治理。 對於氣候相關風險與機會之治理，國泰產險以低碳永續經營為目標，由董事會與管理層級為執行氣候相關議題之最高管理層級，從鑑別企業永續發展機會與氣候相關風險胃納兩項議題為出發點，訂定「國泰產險ESG暨氣候風險管理準則」及發展相關風險控管機制。 對於內部氣候變遷治理之推動，分別由總經理帶領企業永續(CS)小組與風控長帶領TCFD小組進行管理，透過跨單位協作組成之TCFD專案小組，與企業永續(CS)小組之各大成員共同發展氣候行動，透過發揮各部門的專業與執掌，深化公司整體的氣候風險治理成效，並推展氣候變遷所帶來之機會。 2 所辨識之氣候風險與機會如何影響企業之業務、策略及財務(短期、中期、長期)。 考量氣候相關風險衝擊評估結果，國泰產險鑑別出包含實體風險如颱風、降雨、極端氣候與能源缺乏、海平面上升和乾旱缺水等嚴重程度加劇；評估轉型風險如低碳轉型成本提高、消費者偏好轉變、市場訊息不確定及衍生氣候因應責任等。而進一步分析與排序，交叉比對氣候相關風險之影響，鑑別出對於本公司影響程度最大的5項風險議題。就各風險議題如何對於對國泰產險營運、保險及投資業務造成影響，及其相關因應策略作說明： 【實體風險及其潛在衝擊影響】風險矩陣重要性排序 #1 氣候相關風險：颱風、洪水等極端天氣事件嚴重程度提高，所造成之保險損失 對國泰產險之潛在財務影響：在颱風發生頻率降低、但颱風強度預期將明顯增加情況下，對於本公司所承保之保險標的（如：建築物、廠房、設備、車輛、農作物）造成直接颱洪災害損失增加，以及營業中斷等事件所導致之相關保險賠償。 影響時間：立即性。 因應策略： i.每季監控巨災風險曝險變化與損失模擬。 ii.每季根據地區別做保單的風險評估，颱洪、地震對公司的損失影響的風險，檢視再保合約的量能是否足夠。 iii.透過再保部門接軌國外資訊，將各式極端氣候的影響納入，作為預防的內容。 #3 氣候相關風險：降雨（水）模式變化和氣候模式的極端變化 對國泰產險之潛在財務影響： i.淹水高風險地區的財產和資產損害，導致客戶現有資產沖銷和提前報廢，導致產險理賠損失增加，保費提高或處「高風險」地區的資產難以投保。 ii.預期未來氣象災害嚴重程度增加情境下，對於本公司營運據點所造成之實體衝擊，如：位於淹水潛勢或土石流高風險地區之營業據點。 影響時間：長期性。 因應策略： i.每季監控巨災風險曝險變化與損失模擬。 ii.每年檢視再保合約額度是否足夠。 iii.與台大合作氣候變遷對於車險理賠影響研究。 iv.評估國泰產險全台105 處據點之降雨淹水潛勢與防洪措施。 #4 氣候相關風險：平均氣溫上升（極端溫度） 對國泰產險之潛在財務影響： i.因全球平均氣溫增升，導致旱、汛季節增長、極端氣候損失增加（如：國內旱災、高溫、水患、急降雨，海外森林大火、暴風雪、颶風），造成相關保險及海外分進再保險業務損失及不確定性增加。 ii.「高風險」地區的財產和資產損害，導致客戶現有資產沖銷和提前報廢、產險理賠損失增加、保費提高或處「高風險」地區的資產難以投保。 影響時間：長期性。 因應策略： i.與台大合作氣候變遷對於車險理賠影響研究 ii.農業保險承保範圍包含高溫，檢視高溫造成農業保險理賠損失增加情況。 【轉型風險及其潛在衝擊影響】風險矩陣重要性排序 #2 氣候相關風險：低碳技術轉型的成本 對國泰產險之潛在財務影響： i.往來被保險廠商因應氣候變遷所進行之轉型行動（如：減碳、使用綠能），導致本公司保險業務往來或保險承保內容變化。 ii.因全球再保險業倡議減碳措施，針對高碳排產業進行之限制或降低承保條件造成本公司再保險可分散性下降及保險自留風險增加。 影響時間：短期。 因應策略： i.每季監控巨災風險曝險變化與損失模擬。 ii.每季根據地區別做保單的風險評估，颱洪、地震對公司的損失影響的風險，檢視再保合約的量能是否足夠。 iii.透過再保部門接軌國外資訊，將各式極端氣候的影響納入，作為預防的內容。 #5 氣候相關風險：消費者偏好轉變 對國泰產險之潛在財務影響：因消費者偏好轉變，進而使客戶往來意願降低，導致營收減少：保險商品未來所面臨之市場競爭、保險商品轉型，不及因應法規變動及市場需求變化，如：綠色低碳產業之保險推動、數位化保險服務等，可能導致既有商品／服務需求量下降。 影響時間：長期。 因應策略： i.推出相應的保險商品以反映消費者偏好的轉變，奠定國泰產險競爭地位。 ii.加強低碳產品／服務的創新和推廣，以滿足未來消費市場需求。 3 極端氣候事件及轉型行動對財務之影響。 極端氣候事件及轉型行動對財務之影響，參考前項，實體風險及轉型風險「對國泰產險之潛在財務影響」內容。 4 氣候風險之辨識、評估及管理流程如何整合於整體風險管理制度。 為建立氣候相關機會與風險因應策略，國泰產險融合ESG及氣候相關議題於現行保險企業風險管理(Enterprise Risk Management, ERM)架構，將ESG及氣候風險納入風險管理政策中的主要風險範疇，並訂有「國泰產險ESG暨氣候風險管理準則」。定期彙整氣候相關議題，於風險管理委員會呈報風險辨識、評估及因應規劃，並向管理階層匯報因應氣候風險之管理情形，藉以制定相關管理策略，完善氣候風險管理。 5 若使用情境分析評估面對氣候變遷風險之韌性，應說明所使用之情境、參數、假設、 分析因子及主要財務影響。 國泰產險使用之氣候變遷情境分析包含： 【颱風洪水天災因應與情境分析】 i.因應颱風洪水之策略 因氣候變遷而導致之颱風、洪水、降雨等極端天氣事件，經由氣候風險鑑別，為國泰產險所鑑別之前三大風險，對財產險承保的颱風洪水險損失勢必造成影響。國泰產險每季監控巨災風險累積曝險變化情形，針對主要受影響的險種包括火險及工程險，評估有效保單之天災自留累積額度，並進一步參考IPCC所設定之氣候變遷升溫情境，進行颱風洪水模型之損失模擬，分析未來損失變化的長期趨勢。 ii.颱風洪水天災情境分析結果： 輸入參數：國泰產險使用(IPCC)第五次評估報告(AR5)所定義之RCP2.6、RCP4.5、RCP6.0及RCP8.5四個溫室氣體濃度途徑作為情境，進行氣候變遷模擬分析。 時間範疇：採用IPCC所設定三組時間跨度，分別分析近未來(2016~2035年)、世紀中(2046~2065年)及世紀末(2081~2100年)，分別可能對承保風險導致之損失變化。 情境數量：國泰產險於近未來、世紀中及世紀末三組時間跨度下，分別進行四組RCP暖化情境損失模擬，模擬情境數量共計12組。 分析模型：台灣風險管理颱風洪水模型。 結果：評估台灣地區颱風洪水自留損失於近未來(2016~2035年)、世紀中(2046~2065年)及世紀末(2081~2100年)結果，各項RCP情境與各期間之模擬損失，將為基準年（2022年）的1.2倍~1.8倍。 分析結果之運用： (i)依實際承保風險及颱洪模型損失模擬結果，國泰產險每年重新檢視及評估再保巨災合約額度是否充足，並納入年度訂定巨災合約保障額度的參考。 (ii)藉由分析結果，進一步建構氣候風險相關模型，協助企業客戶佈局風險。 【投資部位因應與情境分析】 i.投資部位之因應 在投資面向，因投資標的亦可能面臨氣候變遷之影響，導致災害與損失之增加，國泰產險制定「ESG投資評估流程」，加強檢視被投資公司之篩選，降低潛在風險。此外，國泰產險亦參考英國央行(BoE)投資部位壓力測試方法，進行被投資部位之壓力測試。 ii.投資部位情境分析模擬： 輸入參數：參考英國央(BoE)投資部位壓力測試方法註，針對投資部位進行氣候情境分析，並納入壓力測試評估當中。情境包含： 1.無序轉型(透過全球行動及政策，即刻無序轉型) 2.有序轉型(依巴黎氣候協議，採長期有序轉型) 3.太少太遲(Too little, too late)(維持現況、無積極轉型作為) 情境數量：國泰產險於即刻、長期之時間跨度下，分別進行3組壓力測試情境。 分析模型：英國央行(BoE)投資部位壓力測試方法(General Insurance Stress Test 2019 Scenario Specification, Guidelines and Instructions, Bank of England) 結果： 1.於無序轉型情境，負面衝擊約0.77億元。原因：對特定氣候敏感之產業造成轉型衝擊，惟因本公司投資於易受氣候轉型影響之曝險較少，受轉型衝擊相對低。 2.於有序轉型情境，負面衝擊約3.62億元。原因：轉型風險影響相較無序轉型情境低，但承受廣泛且一定程度的實體風險影響。 3.於太少太遲情境，負面衝擊約8.61億元。原因：雖未承擔轉型風險，但各產業廣泛地承受實體風險。 分析結果之運用：藉由分析結果，更確實了解氣候變遷對本公司各業務之影響與衝擊程度，進而拓展各項氣候因應行動。 6 若有因應管理氣候相關風險之轉型計畫，說明該計畫內容，及用於辨識及管理實體 風險及轉型風險之指標與目標。 國泰產險因應管理氣候相關風險之轉型計畫包含： (1)盤點產險商品組合碳強度 為回應國際上2050年淨零排放目標，國泰產險秉持著成為國內產業低碳先行者之理念，自2022年融入歐盟之《永續經濟活動分類規則》概念，引用風控長論壇（CRO Forum）方法學，針對佔主要業務之車險以及能源產業中之電廠，進行碳強度計算研究與試算，並於2023年導入PCAF方法論，精進保險碳排查。 (2)投資氣候風險管理 i.投融資組合永續評估：在投資面向，因投資標的亦可能面臨氣候變遷之影響，導致災害與損失之增加，國泰產險制定「ESG投資評估流程」，透過第三方機構找到碳排放量資料，藉以加強檢視被投資公司之篩選，並透過議合發揮投資人影響力，促進產業因應氣候變遷。 ii.撤煤行動：因應國際減碳之趨勢以及集團之投資策略，逐步排除四種高排碳之煤炭產業，包含：煤礦業、煤礦鐵路運輸、煤炭輔助服務、燃煤發電業。同時協助現有之高碳排之企業客戶因應氣候變遷風險，避免投資標的在經營上所面臨的氣候相關風險，而導致投資損失。 iii.投融資組合減碳：遵循國泰金控SBTi目標，在降低自身營運碳排的同時，也推動金融資產之低碳措施。為掌握被投資之標的碳排放，國泰產險每年運用國際組織碳核算金融聯盟(CRO Forum Partnership for Carbon Accounting Financials, PCAF)針對金融業所提出的投融資組合排放量計算工具來盤點被投資公司之碳排放量。 對於金融資產的碳排目標，我們以2040年達到範疇一、二、三減至2度的目標，制定每年減少0.052度的低碳投資計畫。 (3)營運風險管理－透過碳標籤與減碳標籤，完善碳排管理 國泰產險以國泰金控集團制定之《環境及能源管理政策》，管理營運以及上游供應商對環境的影響。我們遵循SBTi及RE100等國際永續倡議，承諾每年至2030年達減碳25%，並於2030年國內所有營運據點100%使用再生能源，以「淨零碳排」為目標擬定策略並執行。 國泰產險採行能源環境管理系統，目前已通過「ISO50001能源管理系統」、「ISO14001環境管理系統」二項國際環境標準，並推動內部碳相關盤查行動。我們以保單的產品生命週期評估，盤查保單從原料取得、服務到最終的廢棄處理等，各階段的碳排放量。 7 若使用內部碳定價作為規劃工具，應說明價格制定基礎。 目前無內部碳定價機制。 8 若有設定氣候相關目標，應說明所涵蓋之活動、溫室氣體排放範疇、規劃期程，每 年達成進度等資訊；若使用碳抵換或再生能源憑證(RECs)以達成相關目標，應說明所 抵換之減碳額度來源及數量或再生能源憑證(RECs)數量。 遵循集團SBTi倡議，每年減碳2.5%、RE100目標，111年達成累計5.2%減碳目標。並依據「保險業公司治理實務守則」規定，完成溫室氣體盤查及查證時程規劃，並按季提報董事會檢視控管，本公司已於111年11月起每季提報董事會檢視控管。 在溫室氣體排放範疇進行國內營業據點盤查，規劃每年一月份進行前一年度資料蒐集、二月份完成數據確認及計算、三月進行外部查驗、四月份取得BSI查證證書。 針對投資面範疇三每年盤點投資組合碳排量及SBT投資組合溫度。 SBT溫度制定長期目標，期望2040年範疇三投資組合S1+S2達1.75度、S1+S2+S3達2.00度，回推至2023目標為S1+S2達2.81度、S1+S2+S3達2.88度。2023年實際達成狀況為S1+S2達2.38度、S1+S2+S3達2.58度，達成現階段目標。 9 溫室氣體盤查及確信情形(另填於4-28-2)。 ※申報頻率： 除主管機關另有規定外，應於年度終了後三個月內更新。