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南山人壽保險股份有限公司 - 資訊公開說明文件

財務狀況 - 資產負債表

資料日期：中華民國113年3月
單位：新臺幣仟元

依國際會計準則(IFRSs)編製之資產負債表(自民國110年第1季起適用)

列號	科目代碼	項目	112年度金額	111年度金額	110年度金額
1		資產
2	11000	現金及約當現金	71,836,768	98,163,350	177,566,730
3	12000	應收款項	45,444,582	56,384,806	61,233,996
4	12600	本期所得稅資產	4,116,889	1,042,474	804,548
5	13000	待出售資產	0	0	0
6	14110	透過損益按公允價值衡量之金融資產	1,008,081,692	931,841,974	1,141,234,972
7	14130	避險之金融資產	0	0	0
8	14145	按攤銷後成本衡量之金融資產	3,325,116,318	3,311,180,763	1,788,702,003
9	14150	採用權益法之投資	2,816,281	5,591	3,376
10	14180	其他金融資產	0	0	0
11	14190	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	269,736,858	235,055,420	1,498,660,492
12	14200	投資性不動產	218,889,784	198,615,377	199,300,355
13	14300	放款	110,143,889	113,923,449	117,420,850
14	15000	再保險合約資產	4,012,032	4,410,141	3,961,419
15	16000	不動產及設備	16,850,912	16,809,216	14,174,506
16	16700	使用權資產	827,036	908,186	891,938
17	17000	無形資產	13,713,264	14,521,664	15,142,498
18	17800	遞延所得稅資產	62,221,574	63,128,990	32,305,190
19	18000	其他資產	24,426,969	36,898,743	27,210,520
20	18900	分離帳戶保險商品資產	208,211,792	193,020,883	210,667,553
21		資產總額	5,386,446,640	5,275,911,027	5,289,280,946
22		負債
23	21000	應付款項	14,256,570	25,072,333	16,158,860
24	21700	本期所得稅負債	3,048,691	892,165	4,162,599
25	22000	與待出售資產直接相關之負債	0	0	0
26	23100	短期債務	5,738,950	12,992,000	0
27	23200	透過損益按公允價值衡量之金融負債	5,287,505	16,085,125	1,250,127
28	23300	避險之金融負債	0	0	0
29	23500	應付債券	53,500,000	42,000,000	42,000,000
30	23600	特別股負債	0	0	0
31	23700	其他金融負債	0	0	0
32	23800	租賃負債	32,921,416	19,498,235	20,879,263
33	24000	保險負債	4,627,810,413	4,585,938,400	4,405,863,000
34	24800	具金融商品性質之保險契約準備	956,348	642,763	501,767
35	24900	外匯價格變動準備	8,675,002	42,592,110	7,392,686
36	25000	其他負債	49,217,261	28,399,360	28,888,935
37	26000	分離帳戶保險商品負債	208,211,792	193,020,883	210,667,553
38	27000	負債準備	3,840,130	3,315,273	4,623,419
39	28000	遞延所得稅負債	29,104,400	23,886,131	35,371,722
40		負債總額	5,042,568,478	4,994,334,778	4,777,759,931
41		歸屬於母公司業主之權益
42	31000	股本	138,219,000	138,219,000	138,219,000
43	32000	資本公積	9,187,500	9,187,500	9,187,500
44	33000	保留盈餘	276,729,765	255,097,740	228,706,163
45	34000	其他權益	-80,258,103	-120,927,991	135,408,352
46	35000	庫藏股票	0	0	0
47	36000	非控制權益	0	0	0
48		權益總計	343,878,162	281,576,249	511,521,015
49		負債及權益總計	5,386,446,640	5,275,911,027	5,289,280,946

※112年度備註：

1.此資訊係以合併財務資訊進行揭露。

※111年度備註：

1.此資訊係以合併財務資訊進行揭露。
2.為因應近兩年以來全球疫情造成供應鏈中斷及俄烏戰爭等因素推升全球通膨壓力，致今年利率大幅彈升，其彈升幅度已屬國際保險資本標準(ICS)定義之極端情境，故本公司依IFRS 9規定於民國111年9月29日經董事會決議通過改變管理金融資產之經營模式，對於受影響之金融資產自「收取合約現金流量及出售金融資產」調整為以「持有金融資產以收取合約現金流量」為主；此經營模式改變所衍生之金融資產重分類，亦符合財團法人中華民國會計研究發展基金會基秘字第0000000354號函就「保險業因國際經濟情勢劇變致生管理金融資產之經營模式改變所衍生之金融資產重分類疑義」之指引規定。本公司已於民國111年10月1日重分類所有受影響之金融資產，包括調減透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產$994,190,037仟元、調增按攤銷後成本衡量之金融資產$1,400,576,887仟元、調減遞延所得稅資產$79,886,702仟元、調增其他權益$326,500,148仟元，重分類後淨值為$285,653,506仟元，淨值比率為5.47%。

※110年度備註：

此資訊係以合併財務資訊進行揭露。

※附註：
保險業財務報告編製係依據「保險業財務報告編製準則」第7條編製合併財務報告，若無子公司者則編製個別財務報告。

依國際會計準則(IFRSs)編製之資產負債表(自民國107年第1季起適用)

列號	科目代碼	項目	109年度金額	108年度金額	107年度金額
1		資產
2	11000	現金及約當現金	231,554,937	303,534,203	173,554,079
3	12000	應收款項	49,338,392	73,699,496	71,036,209
4	12600	當期所得稅資產	4,198,607	4,372,383	2,759,897
5	13000	待出售資產	0	0	0
6	14110	透過損益按公允價值衡量之金融資產	1,097,945,187	940,149,762	737,074,153
7	14130	避險之金融資產	0	346	1,969
8	14146	按攤銷後成本衡量之金融資產	1,879,903,230	1,865,263,889	1,950,050,720
9	14151	採用權益法之投資	2,714	791	0
10	14180	其他金融資產	0	0	0
11	14190	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	1,288,702,937	1,104,010,630	933,803,622
12	14200	投資性不動產	196,338,203	155,217,695	119,557,237
13	14300	放款	121,169,509	127,975,964	132,770,789
14	15000	再保險合約資產	3,905,585	3,203,139	2,866,088
15	16000	不動產及設備	14,271,800	14,261,935	14,316,156
16	16700	使用權資產	702,942	752,160
17	17000	無形資產	15,665,604	16,032,145	15,808,304
18	17800	遞延所得稅資產	29,769,430	20,771,189	27,948,433
19	18000	其他資產	29,336,262	22,692,349	52,413,870
20	18900	分離帳戶保險商品資產	209,522,188	199,984,922	126,827,177
21		資產總額	5,172,327,527	4,851,922,998	4,360,788,703
22		負債
23	21000	應付款項	24,606,866	27,353,939	42,333,062
24	21700	當期所得稅負債	13,068,362	167,957	166,571
25	22000	與待出售資產直接相關之負債	0	0	0
26	23100	短期債務	0	0	0
27	23200	透過損益按公允價值衡量之金融負債	9,584,506	1,840,592	12,898,937
28	23300	避險之金融負債	0	0	0
29	23500	應付債券	42,000,000	42,000,000	42,000,000
30	23600	特別股負債	0	0	0
31	23700	其他金融負債	0	0	0
32	23800	租賃負債	20,700,417	10,663,717
33	24000	保險負債	4,252,222,196	4,119,186,763	3,951,291,893
34	24800	具金融商品性質之保險契約準備	286,909	119,564	0
35	24900	外匯價格變動準備	3,831,142	5,771,241	6,111,854
36	25000	其他負債	36,597,913	44,559,718	31,369,798
37	26000	分離帳戶保險商品負債	209,522,188	199,984,922	126,827,177
38	27000	負債準備	4,977,249	4,571,970	4,429,777
39	28000	遞延所得稅負債	47,631,544	27,600,302	3,490,584
40		負債總額	4,665,029,292	4,483,820,685	4,220,919,653
41		歸屬於母公司業主之權益
42	31000	股本	138,219,000	127,964,500	112,652,000
43	32000	資本公積	9,187,500	9,187,500	0
44	33000	保留盈餘	165,745,147	141,967,449	117,689,061
45	34000	其他權益	191,146,588	88,982,864	-90,472,011
46	35000	庫藏股票	0	0	0
47	36000	非控制權益	0	0	0
48		權益總計	507,298,235	368,102,313	139,869,050
49		負債及權益總計	5,172,327,527	4,851,922,998	4,360,788,703

※109年度備註：

1.此資訊係以合併財務資訊進行揭露。
 2.本公司為配合110年財務報告之分類及表達，調整109年度財務報告之本期所得稅資產及本期所得稅負債。

※108年度備註：

1.本公司自105年9月1日起100%持有南山產物保險股份有限公司，105年第三季起係以合併財務資訊進行揭露。
2.本公司於民國108年3月21日經董事會通過現金增資案，發行總股數1,531,250仟股，每股發行價格新台幣16元，增資基準日為民國108年6月24日。

※107年度備註：

1.本公司自105年9月1日起100%持有南山產物保險股份有限公司，105年第三季起係以合併財務資訊進行揭露。
2.本公司於107年依金管保壽字第 10704153520 號函發行無到期日累積次順位公司債 10,000,000 仟元。
3.本公司於107年6月21日經股東會決議以未分配盈餘 $10,463,000 仟元轉增資，發行新股 1,046,300,000 股，每股面額10元。

※附註：
保險業財務報告編製係依據「保險業財務報告編製準則」第7條編製合併財務報告，若無子公司者則編製個別財務報告。

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