資料日期：中華民國113年3月
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資訊內容
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| 風險管理單位
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風險控管處協助制定風險管理政策與風險胃納，定期監控風險限額與運用狀況。
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| 風險管理政策及架構
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本公司對市場風險、信用風險、流動性風險、作業風險與保險風險均制定管理政策與程序，建構辨識、衡量、評估與控制風險之機制，定期出具風險管理報告，以有效持續控管各類風險。本公司風險管理之監督機制，係由董事會、風險管理委員會、獨立之風險控管處與各部門主管及人員運作。
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| 風險管理機制說明
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市場風險
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市場風險因市場風險因子產生變動，影響公司資產公允價值變動發生損失之風險，此風險亦可能係由氣候風險因素所驅動，導致市場風險因子的波動性增加，進而影響公司持有實體資產及金融資產的價值。本公司訂定「市場風險管理政策與程序」，對權益風險、利率風險與匯率風險進行管控。權益風險控管上，由於本公司投資策略係於穩健考量下，經由適當的投資組合，以減少投資集中於特定發行機構或產業，有效分散並控制風險。另外透過停損機制、個別部位限額機制，與市場風險值限額機制，定期監控與控管其曝險部位。利率風險控管上，除依負債特性進行資產配置外，並利用市場風險值限額機制，降低利率風險。匯率風險控管上，本公司採行穩健避險策略降低匯率風險，並定期召開會議以有效控制匯率風險。
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| 信用風險
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信用風險為公司持有之有價證券或應收款，因發行者或交易對手無法履行義務或其信用評等調降導致公司蒙受損失之風險，而此風險亦可能由氣候風險因素所驅動，無論經由實體風險造成債務人或發行人的資產損害或營運中斷，抑或轉型風險改變債務人或發行人的既有經營型態，皆可能導致其整體獲利能力下降，償還本金及利息的能力惡化。本公司訂定「信用風險管理政策與程序」，透過信用風險分析、信用限額管理，與信用風險指標預警制度進行信用風險管理。信用風險分析上，事前與定期評估發行者或交易對手信用品質，追蹤投資組合與交易對手信用狀況之變化。信用限額管理上，本公司除針對不同金融商品特質，限定交易對手或發行機構在一定國際信評等級之上，亦對個別金融商品訂定信用限額，避免風險過度集中。另外，透過信用風險指標預警制度，及時反應信用狀況之變化，據此評估投資組合或其他資產可能發生之不利影響。
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| 流動性風險
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流動性風險係因流動性來源無法在現在或未來情形下滿足流動性需求之風險，或因市場深度不足或失序，處分持有部位時發生損失之風險。另氣候風險因子可能直接影響公司籌集資金或變現資產的能力，或透過公司的承保對象、投資對象及交易對手間接影響公司的流動性。本公司訂定「流動性風險管理政策與程序」，透過短期、長期與緊急重大事件之流動性管理進行控管。短期流動性管理上，相關部門經資金通報機制匯報流動性需求，由財務部門有效規劃與監控資金缺口，確保短期資金無虞；其次，預測流動性需求與追蹤資金需求變化，妥適安排流動性資產部位；長期流動性管理上，定期進行流動性測試，評估各種情境下，流動性來源是否足敷流動性需求，據此規劃資產部位調整策略。緊急資金管理上，相關部門透過緊急通報機制回報短期且大額之異常資金需求，由緊急應變小組統籌緊急資金管理，處理此類重大流動性風險。此外，建立持有投資部位時，投資部門均評估投資標的之市場流動性與市場深度，減緩資產變現時因市場深度不足造成損失之衝擊。
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| 作業風險
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作業風險係指因內部作業流程、人員及系統之不當或失誤，或因包含氣候變遷風險所致之外部事件造成之直接或間接損失之風險。除各部門建立標準作業流程外，本公司訂定「作業風險管理政策與程序」，建構作業風險損失通報機制與資料之管理，並定期蒐集關鍵風險指標與進行風險自我評估，經各作業單位管理階層辨識各類風險因子，衡量各因子發生之可能性與影響程度，於風險矩陣中紀錄追蹤。
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| 保險風險
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保險風險係因實際賠付支出金額或賠款發生的時間與預期不符產生損失之風險。保險風險管理上，本公司訂定「保險商品內部控制機制」與相關控制程序，始於商品研發時，對保險商品妥適性、保費合理性、系統行政可行性、各類假設合理性進行審慎評估，交付保險商品評議小組經各部門專業人員覆評確認；在商品銷售前，由保險商品管理小組進行銷售前置作業安排，檢核相關作業完備性；在發單與核保時，依穩健之核保政策與作業程序，確保核保安排已經過適當風險分類與篩選，超過自留額部分則進行再保險規劃，將核保風險控制在合理範圍內；最後定期進行經驗率分析與保險風險因子之壓力測試，追蹤保險風險變化情形。
本公司依據不同產品別制定自留額，透過再保險安排，移轉保險風險之過度暴險部位，避免因保險風險之不利波動對本公司財務造成負面影響。並且本公司以分散方式進行再保險業務安排，避免對單一再保險公司部位過度集中。
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| 資產負債配合風險
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本公司訂定「市場風險管理政策與程序」，對資產負債配置風險進行管理。本公司對資產之投資策略，係於保本優先之穩健考量下，追求固定及合理之利益，配合負債特性進行資產配置，並控管新商品之設計，以降低資產負債配置風險。
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| 其他風險
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氣候變遷風險：氣候變遷風險係指氣候改變對營運及價值鏈之衝擊，進而產生對公司營收、成本、營運持續等方面之影響。氣候變遷(相關)風險主要分為「實體風險」及「轉型風險」。「實體風險」源於氣候變遷所致特定天災事件或氣候模式長期變化造成之直接或間接之損失；「轉型風險」源於社會受政策法規、低碳排技術和社會偏好之影響，向低碳經濟轉型的過程。
因氣候變遷風險因子可能透過公司的承保客戶、交易對手、資產與經營所在地之經濟環境，直接或間接地影響公司的價值鏈，且最終會反映在公司日常營運面臨之各項主要風險，故將氣候變遷相關風險整合至既有風險管理機制，遵循各類風險管理政策進行監控管理。
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※申報頻率：
除主管機關另有規定外，應於年度終了後三個月內更新。